Примечание: показатель должен быть не менее 1.
Различные показатели ликвидности не только дают характеристику устойчивости финансового состояния организации при разной степени учёта ликвидности средств, но и отвечают интересам различных внешних пользователей аналитической информации. Например, для поставщиков сырья и материалов наиболее интересен коэффициент абсолютной ликвидности. Покупатели и держатели акций предприятия в большей мере оценивают платежеспособность по коэффициенту текущей ликвидности.
Таблица 3.2.4.1. — Относительные показателей ликвидности и платежеспособности
| Показатель (тыс. руб.) |
На начало 2003 года |
На начало 2004 года |
На начало 2005 года |
| 1.денежные средства 260 |
6 009 |
3 358 | 16 775 |
| 2.краткосрочные финансовые вложения 250 |
27 621 |
29 921 | 51 417 |
| 3.дебиторская задолженность 240 |
72 765 |
66 791 | 71 817 |
| 4.прочие оборотные активы 270 |
— |
— | — |
| 5.материальные запасы 210 |
85 449 |
97 727 | 122 768 |
| 6.высоко ликвидные активы (стр.1+ 2) |
33 630 |
33 279 | 68 192 |
| 7.легко реализуемые активы (стр. 6+3) |
106 395 |
100 070 | 140 009 |
| 8.всего текущих активов (стр. 7+4+5) |
191 844 |
197 797 | 262 777 |
| 9.краткосрочные кредиты и займы 610 |
— |
— | — |
| 10.кредиторская задолженность 620 |
141 202 |
96 597 | 103 435 |
| 11.задолженность участникам по выплате доходов 630 |
899 |
25 480 | — |
| 12.прочие краткосрочные обязательства 660 |
— |
— |
— |
| 13.всего краткосрочных обязательств (стр. 9+10+11+12) |
142 101 |
122 077 | 103 435 |
| 14.собственный капитал 490 |
68 758 |
92 597 | 170 288 |
| 15.долгосрочные кредиты и займы 510 |
— |
— | — |
| 16.Коэффициент текущей ликвидности (стр.8): 6 |
5,70 |
5,94 | 3,85 |
| 17.Коэффициент срочной ликвидности (стр.7): 13 |
0,75 |
0,82 | 1,35 |
| 18.Коэффициент абсолютной ликвидности(стр.6):13 |
0,24 |
0,27 | 0,66 |
| 19. Коэффициент общей платежеспособности |
(стр.14 : (13+15))