2.2. Анализ производственной программы
2.2.1. Оценка динамики производства и реализации продукции
Динамика объема реализованной продукции характеризует изменение производства продукции и степень насыщения рынка товарами, производимыми предприятием.
Таблица 2
Оценка динамики производства и реализации продукции
| Показатели |
2001г. |
2002г. |
2003г. |
Изменение (+,-) | В % к 2001г. | ||
| 2002г. | 2003г. | 2002г. | 2003г. | ||||
| Объем продукции, тыс.руб. |
3482364 |
6149560 |
8099879 |
2667196 |
4617515 |
77% |
133% |
| Выручка от реализации продукции, тыс.руб. |
3456517 |
6267415 |
8033887 |
2810898 |
4577370 |
81% |
132% |
| Изменение остатков нереализованной продукции, тыс.руб. (стр1-стр2) |
25847 |
-117855 |
65992 |
-143702 |
40145 |
-556% |
155% |
| Доля изменения остатков нереализованной продукции (стр.3/стр.1 х 100), % |
0.7% |
-1.9% |
0.8% |
-2,7% |
0.000725 |
-358% |
10% |
Объем производства за рассматриваемый период имеет очень хорошую тенденцию к росту выпуска продукции. Так в 2002 году объем производства возрос на 77%, а в 2003 году на 133% по отношению к 2001 году. Изменение выручки от реализации продукции аналогично – на 81% и 132%. Положительным фактором можно считать и отсутствие затоваривания, т.к. незначительный рост остатков нереализованной продукции в 2003 году можно объяснить резким снижением суммы остатков готовой продукции на конец 2002 года.
2.2.2. Анализ использования производственных ресурсов
От эффективности использования производственных ресурсов зависит производственный и финансовый результат деятельности предприятия. Для выявления величины влияния факторов на изменение объема продукции составляют аналитическую таблицу 3.
Таблица 3
Взаимодействующие факторы использования производственных ресурсов, влияющие на изменение объема продукции
| № п/п | Показатели |
2001г. |
2002г. |
2003г. |
Изменение (+,-)в 2001 | В % к 2001г. | ||
| 2002г. | 2003г. | 2002г. | 2003г. | |||||
|
1 |
Объем продукции, тыс.руб. |
3482364 |
6149560 |
8099879 |
2667196 |
4617515 |
77% |
133% |
|
2 |
Среднесписочная численность, чел. |
8745 |
11179 |
11972 |
2434 |
2803 |
28% |
32% |
|
3 |
Численность рабочих |
6758 |
8262 |
9055 |
1504 |
2297 |
22% |
34% |
|
4 |
Фонд оплаты труда, тыс.руб. |
290254 |
474453 |
642403 |
184199 |
352149 |
63% |
121% |
|
5 |
Материальные затраты, тыс.руб. |
2965725 |
4767796 |
6470698 |
1802071 |
3504973 |
61% |
118% |
|
6 |
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс.руб. |
1032999 |
1110091 |
1233940 |
77092 |
200941 |
7% |
19% |
|
7 |
Стоимость машин и оборудования, тыс.руб. |
425534 |
521482 |
647729 |
95948 |
222195 |
23% |
52% |
|
8 |
Производительность труда, тыс.руб. (стр1/стр2) |
398.2 |
550.1 |
676.6 |
151.9 |
278 |
38% |
70% |
|
9 |
Среднегодовая выработка 1 рабочего тыс.руб.(стр1/стр3) |
515.3 |
744.3 |
894.5 |
229.0 |
379.2 |
44% |
74% |
|
10 |
Средняя з/пл, тыс.руб. (стр4/стр2/12) |
2.77 |
3.54 |
4.47 |
0.8 |
1.7 |
28% |
62% |
|
11 |
Материалоемкость продукции (стр5/стр1) |
0.85 |
0.78 |
0.80 |
-0.1 |
-0.1 |
-9% |
-6% |
|
12 |
Фондоотдача (стр1/стр6) |
3.4 |
5.5 |
6.6 |
2.2 |
3.2 |
64% |
95% |
|
13 |
Производительность машин и оборудования (стр1/стр7) |
8.18 |
11.79 |
12.51 |
3.6 |
4.3 |
44% |
53% |
По данным таблицы можно сделать следующие выводы:
Объем выпуска продукции увеличился в 2002 году на 77%, и далее– на 133% в 2003 году по отношению к 2001 году.
Значительно выросла производительность труда, на 38% в 2002 году и 70% в 2003 году, что составило 676,6 тыс.рублей на 1 работающего. Наблюдается повышение суммы выработки на 1 человека с 515,3 тыс.рублей до 894,5 тыс.рублей в 2003 году, прирост выработки на 1 рабочего составил 44% в 2002 году и 74% в 2003 году по отношению к 2001 году.
На 64% и на 95% возросла среднегодовая стоимость основных средств, при этом наблюдается увеличение стоимости машин и оборудования. Данный факт является также положительным для предприятия, стремящегося к росту производства и росту производительности труда. Возросла и производительность машин и оборудования на 53%, в 2003 году она составила 12,51 тыс.рублей с каждой тысячи рублей основного средства.
Материалоемкость сохранила в 2003 году значение – 80%, что хоть и является достаточно высоким уровнем для любого производства, однако, положительным фактором можно считать то, что материальные затраты в 2003 году не перешли порогового значения 2001 года – 85% от объема выпуска, а составили в 2003 году только 80%.
Средняя заработная плата работника составляла 2,8 тыс.рублей в 2001 году, и 4,5 тыс.рублей в месяц в 2003 году. Можно прямо сказать о невысоком уровне заработных плат рабочих на предприятии, однако положительным фактором является то, что по сравнению с 2001 годом в 2003 году прирост средней заработной платы составил 62%.