Продолжение таблицы 5
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию |
314,12 |
306,04 |
225,09 |
128,00 |
|
70 |
Расч. по оплате труда |
842,73 |
557,13 |
390,22 |
502,21 |
|
76 |
Разн. дебиторы, кредиторы |
9758,98 |
5453,50 |
2685,15 |
4997,98 |
| Итого кредиторская задолженность |
18549,03 |
31797,87 |
39534,52 |
39125,28 |
Общая сумма задолженности за период с 2002 года до конца 1 полугодия 2005 года возросла с 18,6 млн.рублей до 39 млн.рублей, в основном за счет роста задолженности поставщикам.
Таблица 6 Финансово-эксплутационные потребности
| Показатели | Ед. изм. | 2002 год | 2003 год | 2004 год | 1-е пол-е 2005 год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 1.Средние остатки дебиторской задолженности всего (62,71,73) | тыс. руб. |
2 427,0 |
7 184,1 |
11 982,5 |
19 498,2 |
| 2.Запасы ( среднее Сн и Ск сч.10, 41, 43, 16.1) | ” |
18 872,1 |
35 148,0 |
39 401,1 |
31 130,8 |
| 3.Средние остатки кредиторской задолженности поставщикам | ” |
18 549,0 |
31 797,9 |
39 534,5 |
39 125,3 |
| 4. Выручка от реализации (ОбК сч. 90) | ” |
422 309,8 |
197 218,4 |
263 654,5 |
142 628,3 |
| 5. Затраты на реализованную продукцию (ОбД сч.90) | ” |
137 805,5 |
190 328,0 |
250 572,7 |
141 992,3 |
Продолжение таблицы 6
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| 6.Изменение остатков запасов (увеличение «+», уменьшение «—») | ” |
16 276,0 |
4 253,0 |
-8 270,3 |
-248,9 |
| 7. Однодневный объем реализации (стр. 4 : Дней в периоде) | ” |
1 173,1 |
547,8 |
732,4 |
792,4 |
| 8. Однодневные затраты и изменение запасов (стр. 5 + стр. 6) /Дней в периоде | ” |
428,0 |
540,5 |
673,1 |
787,5 |
| 9. Оборачиваемость дебиторской задолженности (стр. 1 : стр. 7) | дни |
2,1 |
13,1 |
16,4 |
24,6 |
| 10. Оборачиваемость кредиторской задолженности (стр. 3 : стр. 8) | ” |
43,3 |
58,8 |
58,7 |
49,7 |
| 11. Оборачиваемость запасов | ” |
63,1 |
69,0 |
52,4 |
39,4 |
| 12. Период оборачиваемости | ” |
21,8 |
23,2 |
10,0 |
14,3 |
По данным, рассчитанным в таблице 6 финансово-эксплутационные потребности ОАО «Завод мебельной фурнитуры» (по периоду оборачиваемости в днях) с 21,8 дней в 2002 году снизились до 10 дней в 2004г. В настоящее время (по данным 1 полугодия 2005 года) период оборачиваемости составляет 14,3 дня.