Совершенствование управления оборотными средствами

Таблица 28

Оборотно-сальдовая ведомость

за Август 2004 г.

Шахматка — это отчет, содержащий табличное представление оборотов между счетами за некоторый выбранный период. Шахматка часто используется бухгалтерами, так как дает наглядное представление о движении средств и обязательств организации. Перед построением шахматки на экран будет выведен запрос параметров построения отчета. В этом запросе надо указать:

— за какой период необходимо сформировать шахматку. Период задается выбором даты начала периода и даты окончания периода;

— выводить ли шахматку без учета валют (при этом для валютных счетов будут отражаться итоговые данные в рублях без детализации по валютам) или с учетом валют (т.е. с указанием данных по конкретной валюте);

— выводить ли обороты по субсчетам (флажок «Данные по субсчетам» установлен) или только по счетам в целом (флажок «Данные по субсчетам» снят).

Шахматка представляет собой таблицу, в которой строки соответствуют

дебетуемым счетам, столбцы — кредитуемым счетам, а в ячейках (клетках) на пересечении выводятся суммы оборотов за выбранный период в дебет счета, указанного в левой части строки, с кредита счета, указанного в верхней части содержащего данную ячейку столбца. Слева и сверху в шахматке отображаются номера счетов дебета и кредита, а справа и снизу — обороты по этим счетам. Таблица 29 Шахматка затрат

4.4. Выходная (результативная) информация

Финансовый отчет представляет собой сводную форму отчета о прибылях и убытках формата по методу затрат. Таблица 30

Результат и процесс расчета финансового отчета представлен в таблице 31.

  Заказать работу